申报收入、扣除项目与缴税技巧
自雇族必读，教你合理申报收入，合法扣除费用，优化税务负担！
写在前面
在加拿大，自雇人士享有灵活的经营模式，但也面临复杂的税务申报。掌握正确的税务知识，能帮你降低税负，提升经营效益。
自雇收入申报
- 自雇收入包括自由职业、个体经营、咨询等所得。
- 所有收入均需申报，包括现金、支票、电子支付等。
- 推荐使用详细账簿记录每笔收入，备查税务局核实。
常见可扣除费用
| 费用类型 | 说明 |
|---|---|
| 办公场所费用 | 房租、物业费、水电费等比例扣除 |
| 设备及耗材 | 电脑、办公用品等合理费用 |
| 交通费用 | 商务出行相关交通费用（含车辆折旧） |
| 通讯费用 | 电话费、网络费按比例扣除 |
| 专业服务费用 | 会计师、律师费用 |
| 保险费用 | 商业保险相关费用 |
报税注意事项
- 使用T2125表格申报自雇收入及费用。
- 需缴纳加拿大退休金计划（CPP）自雇部分的供款。
- 预缴税款（installments）可能适用，避免欠税罚款。
- 保留所有发票、合同和收据，至少保存六年。
税务规划建议
- 合理区分个人和业务开支，确保扣除合法。
- 根据经营情况预估税款，按时缴纳预缴税款。
- 考虑注册公司以享受更多税务优惠和责任保护。
- 定期咨询税务专家，保持最新税务政策信息。
常见问答
自雇收入什么时候报税？
- 与个人报税同步，通常每年4月30日前完成。
如何计算CPP自雇供款？
- 按净收入的一定比例缴纳，CRA网站有详细计算方法。
预缴税款怎么交？
- CRA会根据上一年度税务情况通知，或自行估算分期缴纳。
总结
| 事项 | 说明 |
|---|---|
| 收入申报 | 全部自雇收入需申报 |
| 可扣费用 | 办公场所、设备、交通等合理扣除 |
| CPP供款 | 自雇者需缴纳雇员及雇主两部分供款 |
| 预缴税款 | 按季度或半年缴纳，避免欠税罚款 |
| 资料保存 | 发票合同保留至少6年 |
Author: 玫瑰家园
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