收入申报、开销抵扣与GST注册要点
兼职、自雇人士必读，帮你轻松合法少缴税！
写在前面
随着“零工经济”和灵活就业盛行，越来越多加拿大人选择自由职业、自雇创业。
但自由职业者报税流程与普通雇员有显著不同，正确操作不仅能合规，更能合理节税。
本篇将全方位解析自由职业者报税的必知要点。
自由职业者的税务身份
你是自雇人士吗？
凡是自行找客户，自主完成工作的个人，不论是兼职设计师、翻译、代驾还是开网店，均属于自雇人士。
CRA对自雇收入与雇员收入区别明确：
- 雇员：收入通过T4表申报，雇主代扣税款
- 自雇：自行申报收入，自己缴税，责任更大
收入如何申报？
记录所有收入
无论现金、支票、电子支付，都需完整记录。
填写T2125表（业务、职业或专业收入表）
T1税表中附加填写的表格，用于报告自雇收入及相关开销。
切忌漏报收入！
CRA有多种方式获取收入信息，漏报会导致罚款和利息。
常见可抵扣开销
作为自雇人士，可从总收入中扣除与业务相关的合理费用，减少应纳税所得额。
| 费用类型 | 说明 |
|---|---|
| 办公场所费用 | 家中办公比例水电、租金、物业费等 |
| 通讯费用 | 手机费、网络费（与业务有关部分） |
| 交通费 | 业务用车油费、停车费、公共交通费用 |
| 设备购置 | 电脑、打印机、软件订阅等 |
| 供应品 | 业务用纸张、文具、材料等 |
| 培训费 | 业务相关课程费用 |
| 专业服务费 | 会计师费用、法律咨询等 |
GST/HST注册和收取
什么时候必须注册GST/HST？
- 如果你年营业额超过$30,000（过去4个季度累计），就必须注册GST/HST号，开始收税和申报。
- 未注册但应注册，可能会被罚款和追缴税款。
GST/HST的申报和缴纳
- 自雇者需定期（季度或年度）向CRA申报GST/HST收支表。
- 收到客户支付的GST/HST，要定期缴纳给CRA。
- 业务中支出的GST/HST可以抵扣（Input Tax Credit），减少应缴税额。
报税小贴士
- 保持详尽账目，收据和发票至少保存6年。
- 使用会计软件或APP帮助管理收支。
- 考虑聘请专业会计师，确保合规且合理节税。
- 及时注册GST/HST，避免不必要的罚款。
- 了解CRA自助服务平台，随时掌握账户状态。
常见问答
自由职业者必须报税吗？
是的，自雇收入和雇员收入一样，都需按时报税。
兼职收入是否也要申报？
所有收入都需申报，无论兼职或全职。
家庭办公费用怎么计算？
根据业务使用面积比例和时间比例折算，如办公占家庭面积10%，则相关费用10%可抵扣。
总结
| 内容 | 关键点 |
|---|---|
| 报税表 | T1+附表T2125，自行申报收入和开销 |
| 可抵扣费用 | 办公场所、通讯、交通、设备、培训等合理费用 |
| GST注册标准 | 年营业额超过3万加币需注册并收取GST/HST |
| 保留凭证 | 所有发票和收据保存至少6年 |
Author: 玫瑰家园
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